現金出納帳のひな形（Excel）｜残高の自動計算と月末の現金照合つき

2026年10月21日

事務所の小口現金や、受け取った現金の出入りを記録する帳簿です。入金と出金を1行ずつ書くだけで残高が出て、月ごとのまとめと実際の現金との照合は、別のシートでできるようにしました。

現金は、動くたびに書いておかないと、月末に数えて合わなかったときに原因が分からなくなります。ここだけは後回しにしないで下さい。

Contents

このひな形に入っているもの

はじめに、前月からの繰越残高を入れます。
お金が動いた日付順に、入ったお金は「入金」、出ていったお金は「出金」に書きます。残高は自動で計算されます。
科目は、現金売上・家賃収入・雑収入・仕入・消耗品費などからプルダウンで選べます。使いたい科目がないときは、直接書き込んでもかまいません。
預金から現金を引き出したときや、現金を預金に入れたときも、「預金からの引出し」「預金への預入れ」として記録します。
レシートや領収書に番号を振って「証憑番号」に書いておくと、あとで探すときに助かります。
「月別集計」の「集計を始める月」には、2026/4のように年と月を入れます。出納帳の日付は、文字ではなく日付として入力して下さい。文字で入れた行は、月ごとの集計に入りません。
月末に財布や金庫の現金を数えて「月末の実際の現金」に入れると、帳簿と合っているかどうかが表示されます。

記入例の行の金額は、残高や合計の計算に入ります。使い始める前に、消すか上書きして下さい。

差額が出たときは、レシートの書き漏れや、入金と出金の入れ違いがないかを先に見直して下さい。原因の多くは、このどちらかではないかと思います。

シートには、帳簿の保存期間について、法人は原則7年（欠損金のある事業年度は10年）、個人事業の方は異なることがある、と書いています（2026年10月時点）。ご自身の場合の保存期間や保存のしかたは、税理士さんか税務署に確かめて下さい。

※ 税金に関する内容は、2026年10月時点の一般的なものです。個別の事情によって扱いが変わりますので、実際の判断は税理士など専門家に相談して下さい。

預金や小口現金の記録も、同じ考え方の書式でそろえています。

ひとつだけお願いがあります。月末に合わなかった差額を、雑損や雑収入で埋めて終わりにするのは避けて下さい。金額が小さくても一度は原因を探しておくと、翌月から同じずれが起きにくくなります。

Excelファイル（.xlsx）で、「出納帳」「月別集計」「このひな形について」の3つのシートを入れています。

フォーマットのご提供：大家のプーさん（無断での複製・転載を禁じます）
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